Geplaatst op 07 april 2026
Pensioenadvies als onderdeel van ‘employability’
De discussie over fiscaal aftrekbaar pensioenadvies laait opnieuw op. Staatssecretaris Eerenberg benadrukte recent dat onbelast persoonlijk pensioenadvies fiscale complexiteit kan veroorzaken en tot ongelijke behandeling leidt. Toch is er een manier voor werkgevers om werknemers wél te ondersteunen zonder dat dit als belast loon wordt gezien. Het sleutelbegrip? Employability.
Tijden veranderen, dus de arbeidsrelatie ook
Van oudsher was een loopbaan eenvoudig: zo hard mogelijk werken en zo vroeg mogelijk met pensioen. Maar tijden zijn veranderd. Steeds meer organisaties richten zich op employability: de vraag hoe een werknemer duurzaam inzetbaar blijft, tot en zelfs na de pensioendatum.
Wanneer een werknemer de 55-jarige leeftijd bereikt, wordt employability concreet. Na 25 tot 30 jaar in hetzelfde vakgebied met dezelfde werkzaamheden maken veel werknemers de balans op: welke werkzaamheden wil of kan ik nog uitvoeren? Moet ik bij- of omscholen? Moet ik parttime gaan werken? Zijn er andere aanpassingen nodig om tot, of zelfs tot na, mijn pensioendatum gezond en gemotiveerd te blijven werken?
Dergelijke keuzes worden altijd in goed overleg met de werkgever gemaakt. Het gaat om de inhoud van het werk, de tijdsinvulling en periodieke bijsturing. Dit is essentieel voor een duurzame arbeidsrelatie. Daarmee valt dit volledig binnen de verantwoordelijkheid van zowel de werknemer als de werkgever.
Financieel inzicht is cruciaal bij employability
Voordat dergelijke keuzes kunnen worden gemaakt, moet een werknemer goed inzicht hebben in zijn of haar (financiële) situatie. Keuzes zoals deeltijdwerk, demotie of omscholing hebben verschillende gevolgen. Ze beïnvloeden niet alleen de (mentale) gezondheid. Ze hebben ook impact op het inkomen en de pensioenopbouw.
Dit is geen ‘persoonlijk pensioenadvies’ volgens de definitie van de Belastingdienst. Het is wel een noodzakelijke stap. Het helpt om werk, inkomen en privé in balans te houden tot aan de pensioendatum.
Zodra deze informatie beschikbaar is, kan de werkgever ondersteuning bieden. Dat kan bijvoorbeeld door een (pensioen)adviseur in te schakelen. Deze adviseur brengt de financiële consequenties in kaart. Dit moet worden gezien als een investering in employability. Het betreft geen privévoordeel van de werknemer. Om die reden kan dit onder de huidige regelgeving worden aangemerkt als bedrijfskosten. Deze kosten zijn aftrekbaar voor de werkgever. Daarom is er geen loonbelasting verschuldigd voor de werknemer.
Slim omgaan met de fiscale mogelijkheden
Volgens de staatssecretaris geldt alles wat verder gaat dan de verplichte keuzebegeleiding van de pensioenuitvoerder als ‘persoonlijk pensioenadvies’. Dit is belast omdat het een privévoordeel oplevert, bijvoorbeeld wanneer informatie over hypotheek of belasting wordt meegenomen.
Maar het advies kan worden bezien als onderdeel van employability. Het richt zich op het afstemmen van de werkzaamheden tot aan de pensioendatum. Daardoor is er geen sprake van persoonlijk advies dat is gericht op privévoordeel. Het advies heeft namelijk een puur functioneel karakter. Het is noodzakelijk voor het maken van keuzes binnen de (duurzame) arbeidsrelatie.
Op deze manier kan een werkgever dus wél waardevolle begeleiding bieden, zonder dat dit fiscale nadelen oplevert. Het is een slimme, praktische omzeiling van de beperkingen die de staatssecretaris stelt.
Conclusie
Het debat over onbelast pensioenadvies laat zien hoe fiscale regels en praktische werkbehoeften soms met elkaar botsen. Werkgevers die investeren in employability creëren een echte win-winsituatie: werknemers blijven gemotiveerd en gezond inzetbaar, terwijl werkgevers belastingtechnische risico’s vermijden.
Kortom: door pensioenadvies te positioneren als een noodzakelijke stap in employability, kan het wél worden ingezet zonder dat dit als belastbaar loon wordt gezien. Soms betekent dat simpelweg de wetgever een stapje voor zijn.
Wilt u meer informatie over pensioenadvies (voor uw medewerker)? Gommer Advocaten is geaffilieerd met de &Gommer Pensions Group.
