Geplaatst op 12 december 2025
Overschrijding aankooptermijnen
Mede gezien de vergrijzing komen er jaarlijks vele levensverzekeringen tot uitkering. Van pensioen- tot lijfrente- en stamrechtverzekeringen. De hoofdregel is dat de aankoop van de uitkering tot 5 jaar na de eigen AOW-leeftijd mag worden uitgesteld, nu dus tot 72 jaar en vanaf 2028 72 jaar en 3 maanden.
Expiratie en aankoop
Wel is het zo dat uiterlijk in het jaar volgend op het jaar van expiratie van de verzekering, de aankoop van de uitkering gedaan moet worden. Zo niet, dan wordt het kapitaal geacht te zijn genoten en volgt belastingheffing, al dan niet met revisierente (een boete als de premie afgetrokken is). Dat betekent dus ook dat vóórdat de verzekering expireert, gekozen moet worden voor uitstel!
Welk regime?
Ook goed om te weten dat het fiscale regime zoals dat gold ten tijde van de betaling van de lijfrentepremie vaak bepalend is voor de mogelijkheden. Zo kan lijfrentepremie die tot 2006 is betaald, nog gebruikt worden voor een overbruggingslijfrente. Deze mag/moet dan duren tot de oude AOW-leeftijd van 65 jaar of de actuele AOW-leeftijd. Deze kan dan alleen weer bij een verzekeraar worden aangekocht omdat bancaire aanbieders pas in 2008 zijn toegelaten. In de uitstelfase mag het geld wél bij een bancaire aanbieder gestald, maar de aankoop moet dan wel weer bij een verzekeraar. Dat geldt dan weer niet voor een tijdelijke oudedagslijfrente – die vanaf AOW-leeftijd of 72 jaar, minimaal 5 jaar moet duren en gemaximeerd is tot € 26.781,- per jaar.
Let al met al dus goed op de verplichtingen en verken de mogelijkheden ruim voor einddatum!
Meer weten?
Onze advocaten zijn gespecialiseerd in pensioen, financieel en verzekeringsrecht. Heeft u vragen, neemt u dan contact op met ons kantoor.
